Wie Zu Bericht Aktien Optionen On Form 8949

ESPPs: Steuern Advanced Wie haben sich IRS Form 1099-B und Kostenbasierte Berichterstattung für den Verkauf von Aktien erworben, die aus meinen Aktienoptionen, eingeschränktem Bestand oder ESPP erworben wurden. Was muss ich aufgrund der Änderungen anders machen, wenn Sie Aktien während des Kalenders verkauften Jahr, wird Ihre Maklerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausstellen. Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie haben müssen, um Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs zu vervollständigen. Viele Maklerfirmen formatieren Form 1099-B in ihre eigene Ersatzaussage. Die sie statt der tatsächlichen IRS Form ausgeben. Die IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird sie mit den Informationen übereinstimmen, die Sie auf Formular 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung angeben. Wesentliche Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-B Vor einigen Jahren hat Form 1099-B geändert, um mehr Details über Aktienverkäufe zu erfordern. Für den Verkauf von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, mussten die Börsenmakler Ihnen die Aktienerfassungstermine, Ihre Steuerbemessungsgrundlage (d. H. Die Kostenbasis) melden und ob die Kapitalgewinne lang - oder kurzfristig waren. Bis dahin mussten nur die Bruttoumsatzerlöse auf dem Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem die Aktie im Laufe des Jahres verkauft worden war. Diese zusätzliche Information kann hilfreich sein, obwohl es stattdessen verwirrend sein kann. Die im Jahr 2016 getätigten 1099-B für Aktienverkäufe ähneln der Version für das Steuerjahr 2015. Allerdings hat die Version 2014 einige wesentliche Änderungen vorgestellt, die Sie bei der Überprüfung Ihres 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016 beachten sollten: Im Jahr 2014 hat das IRS das Formular neu gestaltet, um seine Feldnummern mit den Spalten auf Formular 8949 zu vergleichen Sie verwenden, um Aktienverkäufe zu melden. Eine Schachtel in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt die entsprechende Schachtel an, um in der Nähe der Oberseite des Formulars 8949 zu überprüfen, wenn sie den Verkauf meldet. Die Erlöse, die Ihr Broker berichtet, müssen abzüglich Provisionen und Gebühren sein. Eine Box (Box 1g) wurde für Anpassungen hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für die Lagerbestimmung erforderlich sind, die im Folgenden erörtert werden. Box 1g gilt nur für die Höhe der nicht abzugsfähigen Verlust in einem Waschverkauf oder auf die Höhe der aufgelaufenen Markt Rabatt. Sonderausgaben für Lagerbestände Die Vorschriften und die 1099-B-Anleitungen werden weiterentwickelt. Beginnend mit Zuschüssen, die am oder nach dem 1. Januar 2014 getätigt werden, ist es den Brokern untersagt, auf der Grundlage des Formulars 1099-B (siehe Seiten 2930 der endgültigen Regelungen, die im Jahr 2013 ausgestellt wurden) ein Eigenkapitalvergütungseinkommen einzubeziehen. Ihr Makler berichtet nur, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Stipendien, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig die angepassten Vollbasisinformationen mit dem Ausgleichselement melden. In irgendwelchen ergänzenden Informationen, die es gibt, kann Ihr Makler den Teil der vollen Basis einschließen, die nicht dem IRS gemeldet wird. Evolution of Cost-Basis Reporting auf IRS Form 1099-B Was Sie wissen müssen Für Aktienverkäufe im Jahr 2016 Für 2016 Verkauf von Aktien der Gesellschaft aus Eigenkapitalvergütung und ESPPs, können Makler entweder (1) die vollständige Kostenbasis für Pre - 2014 Stipendien, während sie nur die Teilbasis für spätere Stipendien melden oder (2) die nicht bereinigte Teilbasis für alle Stipendien melden. Deshalb müssen Sie folgendes tun: 1. Verstehen Sie, was ist oder nicht auf dem 1099-B, das an die IRS gesendet wird. Wenn dies nicht eindeutig erklärt wird, fragen Sie bei Ihrem Unternehmen und seinem Börsen-Service-Provider (d. h. Broker), ob ein Entschädigungseinkommen in der Basis enthalten wäre. 2. Machen Sie eine angemessene Anpassung in den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf auf Formular 8949 und Schedule D, wenn der Ersatzteil der Basis nicht in Formular 1099-B enthalten ist. IRS Form 8949 und Schedule D haben eine Spalte für diese Anpassung zu verwenden (Sie berichten die Basis auf dem Formular 1099-B und passen sie indirekt über diese Spalte). Besonders verwirrend für eingeschränkte Bestände und RSUs Die endgültigen Regelungen verschlimmern eine Ausnahme für Aktien, die nicht für Bargeld erworben werden, d. h. was technisch als nicht abgedeckte Sicherheit bezeichnet wird. Dies bedeutet, dass für eingeschränkte Aktien und RSUs, und vielleicht auch die Ausübung von SARs, der Teil der steuerlichen Bemessungsgrundlage, der dem Erwerbseinkommen entspricht, dem IRS nicht gemeldet wird: Die 1099-B-Kostenbasis, die dem IRS vorgelegt wird, Leerzeichen oder 0 für diese Zuschüsse. Nur der Ausübungspreis der Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Jahr 2011 oder später erworben wurden, muss die Basis haben. Alert: Da Ihre Brokerfirma nur den Ausgleichsteil Ihrer Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien, die aus Stipendien im Jahr 2014 oder später erworben wurden, beinhalten kann, ist es wahrscheinlich, dass entweder die in der Box 1e gemeldete Kostenbasis zu niedrig ist Oder Box 1e ist leer. Um die Überschreitung von Steuern zu vermeiden, müssen Sie die Erhebung auf Formular 8949 und Schedule D einstellen oder, falls Box 1e für die Basis leer ist, einfach die korrekte Basis melden. Sie müssen nicht ein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker erhalten, da die Berichterstattung den IRS-Regeln folgt. Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Steuererklärung Tipps, siehe den entsprechenden Artikel über diese Themen und Fragen. Siehe auch die FAQs über die Vermeidung einiger der größten Steuer-Rückkehr Fehler mit Aktienoptionen. Beschränkte Vorräte. ESPPs Und SARs. Überprüfen Sie Standing Orders Angesichts der Änderungen in der Kosten-Basis-Berichterstattung, überlegen Sie, ob Sie einen Standard-Dauerauftrag in Ihrem Konto für die zu verwendenden Aktien zu verkaufen. Dies ist besonders wichtig für die Aktie, die Sie aus Optionsübungen erworben haben, eingeschränkte Lagerbestände oder Marktkäufe zu verschiedenen Zeiten (d. H. Die Steuerbemessungsgrundlage variiert). Andernfalls wird die Standardreihenfolge automatisch beim ersten Verkauf (FIFO), wenn Sie den Aktienbestand verkaufen. Nach den Verfahrensregeln, denen die Makler folgen müssen, kann ein Dauerauftrag nur bis zum Abrechnungsdatum geändert werden. Früher konnten Sie weg mit nur die Angabe der verkauften Aktien auf Ihre Steuererklärung. Während Sie es vielleicht besser finden, Ihrem Makler zu sagen, dass die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zur Minimierung der Steuern geliefert werden, wenn Sie ISO - und ESPP-Aktien haben, könnte dies unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-disqualifizierenden Disposition oder einer ESPP-Disqualifizierungsstelle verursachen. Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater besprechen. Alert: Wenn Sie Unternehmensbestände in Ihrem Konto von verschiedenen Arten von Eigenkapital-Kompensation, wie Aktien von ISO-Übungen, ESPP-Einkäufe und eingeschränkte Bestandseinheit Vesting, wenn Sie die Aktien verkaufen, sicher sein, dass Sie identifizieren, die Sie verwenden möchten. Der Verkauf anderer Aktien kann unbeabsichtigt unerwünschte steuerliche Konsequenzen auslösen (z. B. eine disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Beständen). Diese Situation kann eine Änderung in der Dauerordnung verlangen. Wie zu vermeiden, die Bezahlung der Doppelbesteuerung auf Mitarbeiteraktienoptionen Jeder, der an einer Mitarbeiteraktienoption oder Aktienkaufplan bei der Arbeit teilnimmt, könnte ihre Steuern mdash vielleicht durch viel mdash überbezahlen, wenn sie donrsquot verstehen Berichterstattungspflicht, die im Jahr 2014 in Kraft getreten ist. Im Rahmen der Anforderung müssen alle Makler die Kostenbasis auf Formular 1099-B für Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 erworben und verkauft wurden, über eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan in einem Was zu einer Doppelbesteuerung führen könnte, es sei denn, der Arbeitnehmer stellt eine Anpassung auf Formular 8949 vor. Die neue Anforderung gilt nicht für beschränkte Bestände an Arbeitnehmer. LdquoItrsquos sehr verwirrend und beängstigend, rdquo sagt Barbara Baksa, Executivdirektor der nationalen Vereinigung der Stockplan-Fachleute. LdquoDas Wichtigste ist nicht davon auszugehen, dass die Kostenbasis, die auf Form 1099-B berichtet wurde, korrekt ist. Sie müssen Vertrauen in Ihr Verständnis haben, wie dies funktioniert, um die Anpassung zu melden und keine Angst, die IRS wird es als einen Fehler auf Ihrem Teil behandeln. rdquo Stock Entschädigung ist üblich in der Bay Area, vor allem in Tech. Mitarbeiter, die im vergangenen Jahr die Aktien des Unternehmens verkauften, sollten Mitte Februar ihre 1099er erhalten. Die IRS ist nicht aus dem Weg gegangen, um Steuerzahler über diese tickende Zeitbombe zu warnen. Die Mitarbeiter sollten sich genau auf alles konzentrieren, was sie von ihren Arbeitgeber - und Maklerfirmen bekommen. Brokerfirmen verwenden Form 1099-B, um den Verkauf von Aktien und anderen Wertpapieren an Kunden und die IRS zu melden. Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt haben, einschließlich Provisionen. Erlöse sind, was Sie vom Verkauf erhalten haben, nach Provisionen. Bei einem normalen Aktienverkauf wird der Unterschied zwischen Ihrer Kostenbasis und dem Erlös als Kapitalgewinn oder Verlust auf Zeitplan D gemeldet. Ende der Geschichte. Allerdings ist die im Rahmen einer Mitarbeiteroption oder eines Kaufplans erworbene Aktie unterschiedlich. Zumindest ein Teil Ihres Gewinns gilt als Entschädigung und besteuert als ordentliches Einkommen. Es wird als Löhne in Feld 1 Ihrer W-2 Form aufgenommen werden. Aber der Verkauf muss auch auf Schedule D gemeldet werden. Und darin liegt der Reib: Sofern Sie nicht Ihre Kostenbasis anpassen, indem Sie die Entschädigungskomponente hinzufügen, wird dieser Betrag zweimal mdash als ordentliches Einkommen und ein Kapitalgewinn besteuert. Von 2011 bis 2013 hatten die Makler die Möglichkeit, diese Anpassung für den Mitarbeiter vorzunehmen und die korrekte Kostenbasis auf Formular 1099-B zu melden. Und die meisten haben Nach den neuen Regeln können die Broker diese Anpassung an Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 erworben wurden, über eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan nicht tätigen. Sie können nur die unbereinigte Basis melden oder was der Arbeitnehmer für die Aktie bezahlt hat. Um die Doppelbesteuerung zu vermeiden, muss der Mitarbeiter eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Warnung: Verwenden Sie das Feld ldquo1g Adjustmentsrdquo auf Form 1099-B nicht, um diese Anpassung für etwas anderes zu machen. Die Informationen, die benötigt werden, um die Anpassung zu machen, werden wahrscheinlich in ergänzenden Materialien, die mit Ihrem 1099-B kommen. Aktienoption Beispiel Letrsquos beginnen mit einem einfachen Beispiel: Sagen Sie, dass Sie eine Option erworben wurden, um Aktien in Ihrem Unternehmen mit 10 pro Aktie zu erwerben. (Wir werden davon ausgehen, dass dies eine nicht qualifizierte Option Anreiz Aktie Optionen sind ein bisschen anders, sondern auch fallen unter die neue Anforderung.) Wenn die Aktie bei 30 ist, üben Sie Ihre Option und gleichzeitig verkaufen die Aktie. Sie haben einen Gewinn von 20. Alles ist ein gewöhnliches Einkommen. LdquoDas Unternehmen wird die Steuer zurückhalten und berichten, dass 20 auf Ihrem W-2 als Einkommen. Der Broker wird eine 1099 für den Verkauf ausstellen. Es wird eine Kostenbasis von 10 beinhalten, was Sie für die Aktie bezahlt haben. Aber Ihre Basis ist wirklich 30, rdquo Baksa sagt. Um zu vermeiden, die Steuer auf diese 20 zweimal zu zahlen, müssen Sie eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Was passiert, wenn Sie die Option im Jahr 2014 ausgeübt haben, wenn der Marktpreis 30 ist, aber halten Sie auf die Aktie und verkaufen sie für 40 im Jahr 2015 In diesem Fall , 20 wird zu W-2 für 2014 hinzugefügt werden, aber Sie gewann einen 1099-B für 2014. Für 2015 erhalten Sie eine 1099-B mit 10 in Kostenbasis und 40 im Verkaufserlös. Um die Doppelbesteuerung auf die 20 zu vermeiden, müssen Sie eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Die restlichen 10 werden als Kapitalgewinn besteuert. Für Aktien, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans erworben wurden, hängt die Anpassung davon ab, wie lange Sie den Bestand nach dem Kauf halten. Die Szenarien sind zu komplex, um an dieser Stelle Beispiele zu nennen. Beachten Sie, dass die neuen Regeln nur für Aktien gelten, die im Jahr 2014 oder später unter diesen Plänen erworben wurden. Itrsquos nicht klar, was erworben bedeutet. Einige Brokerfirmen verwenden das Datum, an dem eine Aktienoption als Erwerbsdatum gewährt wurde, wobei einige das Datum verwenden, an dem eine Aktienoption ausgeübt wurde. Für Aktienkaufpläne ist das Erwerbsdatum in der Regel das Kaufdatum, sagt Baksa. In jedem Fall, für Aktien, die unter einem dieser Pläne vor 2014 erworben wurden, haben Makler die Möglichkeit, die richtige Basis (angepasst) oder die falsche Basis (nicht bereinigt) zu melden. Nicht alle Makler berichten es auf die gleiche Weise. Für die Konsistenz werden einige Broker, darunter E-Trade und Fidelity, die unbereinigte Basis für alle im Jahr 2014 verkauften Aktien unter diesen Plänen melden, unabhängig davon, wann sie erworben wurden. Die Treue wird in einem ergänzenden Dokument angepasst. Charles Schwab nimmt einen Ansatz für Aktienoptionen und einen anderen für Aktienkaufpläne ein. Es stellt fest, dass Optionen in der Regel nicht für einen Zeitraum von mindestens einem Jahr nach dem Erteilungsdatum ausgegeben oder zum Verkauf angeboten werden. Infolgedessen haben nur wenige Kunden im Jahr 2014 Aktien verkauft, die auch im Jahr 2014 gewährt wurden. So wird sie für 2014 bereinigte Basis für alle durch Optionen erworbenen Aktien berichten. Für 2015 und danach wird sie für alle Optionsaktien unangepasst berichten. Für Aktien, die im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsplänen erworben wurden, berichtet Schwab jedoch unangemessen für alle Aktien, unabhängig davon, wann sie erworben wurden. Intuit, der Hersteller von TurboTax, sagt, dass Mitarbeiter, die ihre Steuer-Vorbereitung Software verwenden, in der Lage sein werden, die richtigen Anpassungen durch den Interviewprozess zu machen. LdquoRegardless, wie der Broker es berichtet, wir werden es richtig machen, rdquo sagt Bob Meighan, ein Vizepräsident mit TurboTax. Keine Anpassung benötigt Bruce Brumberg, Gründer von Mystockoptions, sagte die meisten Menschen, die verkauften Aktien erworben durch Option oder Kauf Pläne haben Entschädigung Einkommen und müssen eine Anpassung auf Formular 8949 (es sei denn, der Makler hat die Anpassung gemacht). Das einzige Mal, dass sie keine Entschädigung hätten und keine Anpassungen vornehmen müssten, wenn sie: bullExercised eine Anreizaktienoption und hielt es lange genug, um eine qualifizierte Disposition zu erhalten (mindestens zwei Jahre ab Gewährungsdatum und ein Jahr ab Kauf) . BullExercised eine Anreiz-Aktien-Option und verkaufte die Aktie für weniger als sie bezahlt. BullSold-Aktie, die durch einen Kaufplan für weniger als den Kaufpreis in einer qualifizierenden Disposition erworben wurde. Die neuen Berichtsanforderungen gelten nicht für beschränkte Bestände. Mitarbeiter zahlen nichts für beschränkte Bestände. Wenn es wagt, wird der gesamte Wert auf dem Ausübungsdatum als Entschädigung behandelt und zu ihrem W-2 für dieses Jahr hinzugefügt. Angenommen, ein Mitarbeiter hat beschränkten Bestand, der 1.000 wert ist, wenn er wagt und 1.500, wenn er verkauft wird. Die 1.000 wird als Entschädigung behandelt und dem Arbeitgeber Q-W2 hinzugefügt. Wenn der Bestand verkauft wird, sendet der Makler einen 1099-B, der Verkaufserlöse von 1.500 zeigt. Es musste niemals eine Kostenbasis für die 1099-B geben und immer noch nicht. Manche könnten eine Kostenbasis darstellen und wenn sie es tun, ist es in der Regel die bereinigte Basis, die 1.000 ist. Kathleen Pender ist ein San Francisco Chronicle Kolumnist. Net Worth läuft dienstags, donnerstags und sonntags. E-Mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderDer andere März-Wahnsinn: Wie berichten Sie Stock-Verkäufe auf IRS-Formular 8949 Wenn die Kosten-Basis ist falsch auf Form 1099-B Fragen Sie jemanden, dessen Auswahl für die NCAA Basketball-Turnier hat durch verloren Nur ein kleiner Fehler kann wichtig sein. Dies gilt auch für die anderen März-Wahnsinn, d. h. Steuer-Rückkehr Saison, wenn Fehler können sich als sehr teuer. Für Personen mit Aktienausgleich, die im Jahr 2014 verkauften, hat die Steuerjahr 2015 das Potenzial, verwirrend zu sein als die meisten. Nachdem Sie Aktien verkauft haben, die durch Eigenkapitalvergütung erworben wurden, müssen Sie die Berichtsregeln kennen, um eine Überzahlung der Steuern zu vermeiden. Auch wenn Sie einen professionellen Vorbereitung verwenden, sollten Sie immer noch verstehen, die Fragen und überprüfen Sie Ihre Rückkehr auf seine Fertigstellung, um sicherzustellen, dass Aktienverkäufe genau gemeldet werden. Berichterstattung Stock Verkäufe: Das Zusammenspiel von Formular 1099-B, Formular 8949 und Zeitplan D Wenn Sie Aktienverkäufe auf Ihrer Bundessteuererklärung melden, IRS Form 8949 0160is, wo Sie die Details jedes Aktienverkaufs auflisten, während Zeitplan D ist, wo Sie aggregieren Die Spalte ergibt sich aus Formular 8949, um Ihre langfristigen und kurzfristigen Gewinne und Verluste zu melden. Einer der schwierigsten Bereiche in diesem Berichtsprozess beinhaltet die Kostenbasis der Aktien, die Sie verkauften. Berichtet von Ihrem Makler auf IRS Form 1099-B oder seine gleichwertige Ersatzaussage, ist die Kostenbasis der Preis für den Erwerb der Aktien zuzüglich der für den Erwerb anerkannten Vergütung (berichtet auf Formular W-2). Was ist, wenn die falsche Kostenbasis auf Formular 1099-B gemeldet wird. Sie müssen sowohl die Kostenbasis, die Ihr Broker Ihnen auf Formular 1099-B und den Betrag, der dem IRS gemeldet wurde, berichten. Es ist auch wichtig zu wissen, was zu tun ist, wenn die Kostenbasis falsch oder weggelassen ist.0160 Aus unserer Interpretation der Formulare, zusammen mit den Anweisungen für Formular 8949 und den Anweisungen für den überarbeiteten Zeitplan D. myStockOptions empfiehlt die folgenden Schritte, um eine Überzahlung zu vermeiden Steuern, wenn die falsche Kostenbasis dem IRS auf Formular 1099-B gemeldet wurde. Während Sie diese Kostenbasisnummer aus dem 1099-B in Spalte (e) noch melden, können Sie vermeiden, Ihre Steuern zu bezahlen, indem Sie die folgenden Schritte ausführen: 1. Beginnen Sie mit Teil I auf Formular 8949 für kurzfristige Kapitalgewinne oder Teil II Für langfristige Kapitalgewinne. Box 2 auf Formular 1099-B (oder auf die Ersatzaussage von deinem Broker) gibt an, welche Art du hast (lang oder kurz). Um die Oberseite des Formulars 8949 zu sehen, überprüfen Sie entweder die Box (A) oder die Box (B) für Teil I oder Box (D) oder Box (E) für Teil II, je nachdem, ob eine Basis für die von Ihnen verkaufte Aktie an die IRS gemeldet wurde . Die 1099-B für 2014 hat eine Box an der Spitze, die angibt, welche Box auf Form 8949 zu überprüfen. 2. Finde die Spalte mit dem Titel Anpassungen zum Gewinn oder Verlust. Die Spalte (g) in beiden Formen ist. Auf Formular 8949 geben Sie in dieser Spalte die Höhe der Aktienvergütung ein, die nicht in der Kostenbasis enthalten war (Kasten 1e), die dem IRS auf Formular 1099-B gemeldet wurde. Teil deines W-2 Einkommens. Dies wird eine negative Zahl (in Klammern) sein, da die falsch niedrige Basis, die auf Form 1099-B berichtet wird, Ihren Gewinn zu groß gemacht hat (oder Ihr Verlust zu klein). 3. Außerdem fügen Sie Code B in Spalte (f) ein. Dies deutet darauf hin, dass die Basis auf Form 1099-B falsch ist und höher sein sollte als das, was gezeigt wird. 4. Wenn in Feld 1e des Formulars 1099-B keine Kostenbasis erscheint (oder wenn die Basis in Ihrem 1099-B erscheint, aber nicht in dem, was der Broker an die IRS gesendet hat), geben Sie die korrekte Basis in Spalte (e) des Formulars ein 8949 anstatt es leer zu lassen Zum Beispiel wird keine Basis für beschränkte Aktien und RSUs erscheinen, da es sich um nicht abgedeckte Wertpapiere handelt. Die vielen Fragen über 1099-B Berichterstattung, die wir von Steuerfachkräften bekommen haben, und Planteilnehmer zeigen, dass das Formular äußerst verwirrend ist, wenn Box 1e leer ist oder eine Basis von 0 zeigt. (Siehe einen Artikel auf myStockOptions, um mehr über Steuer - Rückmeldung, die eingeschränkte Bestände und RSUs beinhaltet.) 5. Wenn die falsche Basis auf der Aussage von Ihrem Broker erscheint, aber nicht an die IRS gemeldet wurde. Geben Sie die korrekte Basis in Spalte (e) ein. Setzen Sie Code B in Spalte (f) und geben Sie 0 in Spalte (g) ein. Weitere Informationen zu diesen Schritten finden Sie in der FAQ zu diesem Thema unter myStockOptions. Für kommentierte Diagramme, die zeigen, wie man Aktienverkäufe von allen Arten von Aktienvergütungen, einschließlich Aktienoptionen und beschränkten Bestandseinheiten, berichtet, sehen Sie unseren speziellen Abschnitt Reporting Company Stock Sales. Vervollständigung von Steuererklärungen mit TurboTax oder HampR Block Der Blog Der Finance Buff hat nützliche illustrierte Kommentare, die zeigen, wie man den Verkauf von ESPP-Aktien melden1060 mit TurboTax, 0160HampR Block. Oder TaxACT Software, um Ihre Steuererklärung abzuschließen. Es hat auch ein Stück über die Verwendung von TurboTax, um beschränkte Aktieneinheiten zu melden, wenn es eine Netto-Emission von Aktien bei der Ausübung gab. Dein Kommentar konnte nicht verschickt werden. Fehlertyp: Ihr Kommentar wurde gespeichert. Kommentare werden moderiert und erscheinen erst nach Genehmigung durch den Autor. 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Die meisten aktiven Händler und Investoren, die Kapitalgewinne und Verluste melden, müssen diese Formulare jedes Jahr einreichen. Mit so vielen verschiedenen Dingen zu verstehen, wie, wie die Kostenbasis zu berechnen und anpassen, um Umsatz zu senken. Wie man korrekt berichten kurze Verkäufe, und das Verständnis der verschiedenen Form Kategorien und Layout, ist es kein Wunder, dass diese Formen ihre unheilverkündende Reputation. Deshalb haben wir diesen Hilfsmittelführer zusammengestellt, um dein Begleiter zu sein, um diese notwendigen, aber schwierigen Dokumente zu vervollständigen. IRS Schedule D Explained Der IRS Schedule D ist das Steuerformular, in dem Händler und Investoren ihre Kapitalgewinne und Verluste aus dem Handel für steuerliche Zwecke abgeben. Einzelne Einzelheiten werden im IRS-Formular 8949 eingegeben, und die Summen aus diesem Formular fließen in den IRS-Terminplan D. Die folgenden Wertpapiere werden im Zeitplan D: Einzelbestand-Futures Exchange Traded Notes Notes (ETFsETNs) Einige Wertpapiere werden als § 1256 klassifiziert Verträge und sind daher nicht auf Schedule D zu melden. Diese Wertpapiere werden auf IRS Form 6781 mit Summen, die auf IRS Schedule D gemeldet werden. Diese Wertpapiere sind auf Form 6781 gemeldet: Diejenigen, die IRS Section 475f Trader Status gewählt haben und verwenden Sie die Marke - to-Market-Accounting-Methode wird ihre Handelsaktivität auf IRS Form 4797 - Verkauf von Business Property aufzeichnen. Allerdings gelten viele der Komplexität der Einreichung eines Zeitplanes D auch für Form 4797. Die meisten Broker stellen NICHT einen Zeitplan D oder Formular 8949 für Kunden zur Verfügung, und sie sind nicht verpflichtet, durch die IRS. Die Tatsache ist: Ihr Makler kann in der Regel nicht einen vollständigen Zeitplan D oder Form 8949 Bericht. Wenn Sie sich fragen, warum, dann lesen Sie über Broker Steuerberichterstattung, um die Herausforderungen zu verstehen, denen sie gegenüberstehen. Die IRS hat immer die Steuerzahler verantwortlich für die Herstellung genaue Schedule D Berichterstattung. Der Zeitplan D wird mit den meisten Steuererklärungen verwendet - 1040, 1041, 1065, 1120 usw. Da die meisten aktiven Händler und Investoren 1040 Zeitplan D für die individuelle Einkommensteuer einreichen, basiert unser Leitfaden in erster Linie auf dem Formularlayout und den Anweisungen. Die anderen Versionen von Schedule D sind typischerweise identisch oder sehr ähnlich. Grundlegendes Layout des IRS-Spielplan D Der erste Schritt, um in das Formular "Formular" zu bellen, ist zu verstehen, wie es ausgelegt ist. Die 1040 Schedule D Form ist in drei Teile gegliedert: Teil I - Kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger Teil II - langfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die mehr als ein Jahr Teil III - Zusammenfassung Die Halteperiode des Handels bestimmt, ob es lang oder kurzfristig ist. Alles, was ein Jahr (365 Tage) oder weniger gehalten wird, gilt als kurzfristig, und alles, was für mehr als ein Jahr (366 Tage oder mehr) gilt, gilt als langfristig. Daher ist eine der Hauptfunktionen, die bei der Fertigstellung von Zeitplan D erforderlich ist, zu bestimmen, ob jeder Handel lang oder kurzfristig ist. Die ersten beiden Teile des Termins D sind im Wesentlichen identisch, wenn es darum geht, Ihre Handelsaktivitäten für das laufende Steuerjahr aufzulisten. Die Linien 1 bis 3 (Teil I) und die Zeilen 8 bis 10 (Teil II) summieren sich auf der Grundlage von Formular 8949 Klassifikationen: Kasten A, Kasten B und Kasten C für kurzfristige Kasten D, Kasten E und Kasten F für Langzeit - Begriff. Diese Klassifikationen werden später in diesem Leitfaden erläutert. Neu für 2013: Das IRS hat die Zeilen 1a und 8a für 1040 Zeitplan D erstellt. Diese Zeilen erlauben es einem Steuerpflichtigen, einfach Summen aus ihrem Broker-bereitgestellten 1099-B (s) für abgedeckte Wertpapiere einzugeben. Dies wird jedoch nur verwendet, wenn keine Anpassungen erforderlich sind. Die meisten aktiven Händler und Investoren benötigen Anpassungen an 1099-B berichtete Mengen aus einer Reihe von Gründen, die wir in unserem Sonderbericht skizzieren Das 1099-B Problem. Innerhalb jedes Teils gibt es vier Spalten, wie unten gezeigt: Zusätzliche Zeilen auf der Zeitplan D erlauben die Mengen, die aus verschiedenen anderen Formen, wie Form 6781 und Form 4797 fließen. Teil III Schritte durch Zusammenfassen der Summen für die Verwendung auf die jeweilige Steuererklärung . IRS Formular 8949 Erklärt Anfang des Steuerjahres 2011 benötigt das IRS die meisten aktiven Händler und Investoren, die einen Zeitplan D einreichen, um ihre detaillierte Handelsgeschichte auf Formular 8949 - Verkauf und sonstige Dispositionen von Kapitalanlagen zu melden. Diese neue Form ersetzt den vor dem Steuerjahr 2011 verwendeten Zeitplan D-1. Der IRS-Spielplan D wurde ebenfalls neu gestaltet, um mit dem Formular 8949 zu koexistieren. Grundlegendes Layout der IRS-Form 8949 Das 1040 Formular 8949 ist in zwei Teile gegliedert: Teil I - kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger Teil II - langfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die mehr als ein Jahr gehalten werden, halten die Haltedauer des Handels, was bestimmt, ob es lange oder kurzfristig ist. Alles, was ein Jahr (365 Tage) oder weniger gehalten wird, gilt als kurzfristig, und alles, was für mehr als ein Jahr (366 Tage oder mehr) gilt, gilt als langfristig. Spezielle Waschverkäufe Regeln können auch eine kurzfristige Holding zu einer langfristigen Haltezeit ändern. Jeder Teil des Formulars ist fast identisch, wenn es darum geht, Ihre Handelsaktivität für das Steuerjahr einzureichen. Es gibt acht Spalten in jedem Teil wie unten gezeigt: Jeder Teil des IRS Form 8949 hat drei Kategorien, die durch das Kontrollkästchen am Anfang jedes Abschnitts angezeigt werden: (Beginnend mit dem Steuerjahr 2013 markiert das IRS diese Kontrollkästchen als (D ), (E) und (F) für die langfristigen Transaktionen in Teil II.) Weil Sie Transaktionen haben können, die in mehr als eine der oben genannten Kategorien fallen, für jeden Teil des Formulars ist es möglich, dass Sie werden Haben Sie mehrere Formulare 8949, um mit Ihrem Zeitplan D zu archivieren. Das untenstehende Thema, Grundlegendes zu Formular 8949 Kategorien, behandelt die Faktoren, in denen bestimmt wird, welche Trades in jeder Kategorie gemeldet werden. TradeLog Software erzeugt eine genaue Replik des IRS Form 8949 und kann direkt mit dem IRS abgelegt werden. Die Summen aus dem Formular 8949 fließen in die jeweiligen Felder des IRS-Termins D. Ihre gesamten Kapitalgewinne oder - verluste werden dann mit diesen Zahlen berechnet. TradeLog erzeugt das Formular 8949, das Sie für jede Kategorie von Transaktionen benötigen. Alles, was Sie tun müssen, ist, geben Sie die Summen aus diesen Formularen auf Ihrem Zeitplan D und Sie sind bereit, Steuern zu bestellen. Verständnis IRS Form 8949 Kategorien Nun, dass wir einige der Grundlagen über jede Formen Bau abgedeckt, können Sie sich die verschiedenen Kategorien und erkunden genau das, was jeder fordert. Es ist wichtig zu erfahren, wie eine Trades-Kategorie für Formular 8949 bestimmt wird. Jeder Teil des IRS Form 8949 hat drei Kategorien, A, B und C für kurzfristige Transaktionen und D, E und F für langfristige Transaktionen, als Gekennzeichnet durch das Kontrollkästchen am Anfang jedes Formulars. Faktoren, die bestimmen, welche Kategorie ein bestimmter Handel gemeldet wird: Ist die Sicherheit auf einem Formular 1099-B, das von Ihrem Broker erhalten wurde, gemeldet Wenn JA - dann wird der Handel entweder auf Kategorie AD oder Kategorie BE gemeldet, bestimmt der zweite Faktor welche Kategorie. Wenn NEIN - dann wird der Handel auf der Kategorie CF gemeldet. Ist die Sicherheit eine abgedeckte Sicherheit, was bedeutet, dass Ihr Broker benötigt wird, um Kostenbasisinformationen für die Sicherheit zu melden. Dies sollte durch das Feld 6 auf dem 1099-B angezeigt werden, das Sie erhalten. Wenn JA - dann wird der Handel auf der Kategorie AD gemeldet. Wenn NEIN - dann wird der Handel auf der Kategorie BE gemeldet. Was bestimmt, ob eine Sicherheit abgedeckt ist Die IRS hat festgestellt, welche Wertpapiere abgedeckt und nicht abgedeckt sind. Grundsätzlich ist eine gedeckte Sicherheit eine, die der Makler über die 1099-B berichten muss und muss die Kostenbasisdaten nach dem Gesetz melden. Nicht abgedeckte Wertpapiere können auf Ihrem 1099-B gemeldet werden und können sogar Kostenbasisdaten gemeldet haben, aber sie werden immer noch als nicht abgedeckt eingestuft, da sie nicht vom IRS benötigt werden. Im Folgenden finden Sie eine Liste der typischen Wertpapiere und ob sie abgedeckt oder nicht abgedeckt sind, ist diese Liste nicht erschöpfend oder endgültig. Ihr Broker ist verpflichtet, Wertpapiere nach dem Gesetz zu klassifizieren und zu veröffentlichen, und sie sind für ihre Berichterstattung verantwortlich. In der Regel werden alle Aktien und Anleihen von Brokern auf Form 1099-B gemeldet. Aktien, die vor 2011 erworben wurden, sind NICHT ÜBERZOGENE Wertpapiere. Aktien, die nach 2010 gekauft wurden, sind abgedeckt. In der Regel werden die Investmentfonds von den Brokern auf Formular 1099-B gemeldet. Die Investmentfonds wurden vor dem Steuerjahr 2012 nicht berücksichtigt. Dividenden-Reinvestitionsplan-Bestände werden in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B gemeldet. DRPs wurden vor dem Steuerjahr 2012 nicht berücksichtigt. ETFs und ETNs werden in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B gemeldet. Die meisten ETFs und ETNs werden nun als ABGEDECKT gemeldet. Die bisherige Interpretation variierte davon, ob ETFs und ETNs abgedeckt oder nicht abgedeckt sind. Die meisten Broker berichteten ETFs, wie sie im Jahr 2011 abgedeckt wurden, wenn sie ähnlich wie eine Aktie strukturiert waren. Allerdings wurden einige ETFs als nicht abgedeckt gemeldet. Auch einige Makler hatten sich entschieden, dass alle ETFs bis zum Steuerjahr 2012 NICHT ÜBERZOGEN KÖNNEN. Optionsverträge, die vor dem 1. Januar 2014 eröffnet wurden, werden NICHT in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B ausgewiesen. Optionsoptionen, die am oder nach dem 1. Januar 2014 eröffnet wurden, werden in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B ausgewiesen. Die Optionsverträge, die vor 2014 eröffnet wurden, sind NICHT ÜBERZOGEN. Futures und Sonstiges § 1256 Kontrakte Regulierte Futures-Kontrakte werden anders als die meisten anderen Wertpapiere auf Formular 1099-B ausgewiesen und werden in der Regel nicht auf Formular 8949 ausgewiesen. Breitbasierte Indexoptionen sowie Verträge über viele ETFs ETNs qualifizieren sich für die Behandlung von Section 1256. § 1256 Verträge, die vor 2014 eröffnet wurden, sind NICHTABGEDECKTE Wertpapiere und werden in der Regel nicht auf 8949 ausgewiesen. Die im Jahr 2014 eröffneten Verträge werden anders als andere Wertpapiere auf Formular 1099-B ausgewiesen. Diese werden nicht auf Formular 8949 ausgewiesen. Single Stock Futures Single Stock Futures (Definiert durch die IRS als Securities Futures-Kontrakte) sind von der Formular 1099-B ausgeschlossen und werden daher in der Regel nicht von Brokern auf diesem Formular gemeldet, jedoch werden sie in der Regel auf Formular 8949 gemeldet. Einzelne Aktien-Futures (Wertpapier-Futures-Kontrakte) sind NON - COVERED-Wertpapiere Weitere Informationen zu den 1099-B-Berichtsanforderungen finden Sie in den IRS-Anweisungen für 1099-B. Wer muss Formular verwenden 8949 Die IRS-Anleitung für Formular 8949 besagt, dass es verwendet wird, um den Verkauf und den Austausch von Kapitalvermögen zu melden. Formular 8949 wird sowohl von den einzelnen Steuerpflichtigen als auch von Gesellschaften und Partnerschaften genutzt. Formular 8949 wird mit dem Zeitplan D für die Rücksendung Sie Datei, einschließlich Formulare 1040 und 1065, zusammen mit den meisten anderen gemeinsamen Steuererklärungsformulare verwendet. Siehe Seite 1 der IRS-Anleitung für eine vollständige Liste. Was auf Formular 8949 berichtet ist Alle Verkäufe und Umtausch von Vermögenswerten werden auf Formular 8949 gemäß den Anweisungen des Formulars 8949 berichtet. Hierzu gehören Aktien, Anleihen, Aktienoptionen und ähnliche Instrumente. Verkäufe werden gemeldet, unabhängig davon, ob sie auf einem 1099-B von einem Makler gemeldet wurden. Jede Transaktion wird in einer separaten Zeile des Formulars 8949 gemeldet. Im Allgemeinen sind einzelne Händler und Anleger, die Formular 1040 Steuererklärungen einreichen, verpflichtet, eine detaillierte Liste aller im laufenden Steuerjahr geschlossenen Geschäfte bereitzustellen. Ausnahmen von der Verwendung von Formular 8949 Die meisten aktiven Händler und Investoren berichten über Handelsaktivitäten auf Formular 8949. Die Ausnahme kann sein, wenn Sie für Abschnitt 475 (f) Händlerstatus angemeldet haben. Darüber hinaus können § 1256 Verträge sowie Devisenhandel nicht auf Formular 8949 gemeldet werden. Nach den neuesten IRS Form 8949 Anleitungen gibt es drei zusätzliche Ausnahmen, die die Einreichung eines Formulars 8949 unnötig machen: Formular 8949 Ersatzreporting: Anstatt die Verwendung von Tatsächliche Formular 8949, Ausnahme 1 der IRS-Anweisungen für Formular 8949 ermöglicht es Steuerpflichtigen, eine Erklärung mit allen gleichen Informationen wie Form 8949 und in einem ähnlichen Format zu beifügen. Totals from the statement(s) are then entered on Form 8949. However, the detailed statements must still be sent to the IRS. Taxpayers Filing as an Entity : Under Exception 2, certain taxpayers are no longer required to provide transaction details, but may simply enter summary totals on Form 8949 for a specific part(s). However, there are rules for this exception: You must have more than five transactions for the respective part of Form 8949 AND you must file Form 1120S, 1065, or 1065-B, or be exempt from receiving Form 1099-B. If this exception benefits you, keep in mind that you are still required to maintain records of the details used to arrive at your totals . and these may be requested by the IRS. Reporting on Schedule D lines 1a, 8a (New for 2013) : Exception 3 allows some taxpayers to report directly on Schedule D using lines 1a andor 8a, however, there are three specific requirements that must all be met: If you received a Form 1099-B or substitute statement reporting transactions in which the cost basis was reported to the IRS AND there are no nondeductible wash sales reported by the broker in box 5 of the 1099-B or substitute statement for the transactions AND there are no additional adjustments required to the cost basis or gainslosses for the transactions. If all three of these requirements are met, then you may choose to report those transactions directly on Schedule D using lines 1a andor 8a. However, this exception will rarely apply to traders and investors because typically they have nondeductible wash sale adjustments. See page 3 of the IRS Form 8949 Instructions for more details about these exceptions. IMPORTANT - Do not enter Available upon request unless specifically allowed based on Form 8949 instructions, as most traders and investors are required to report details of each transaction on Form 8949. How to Complete Form 8949 Form 8949 makes tax reporting of trades more complicated than ever for active traders and investors. Likely, congress had envisioned a simpler and more accurate reporting process when they passed cost basis reporting legislation. But the resulting IRS regulations are far from simple. The Form 8949 instructions from the IRS rely on the concept that broker-provided 1099-B reporting contains the information needed for tax reporting. In theory, this concept is good, but in reality there are serious flaws and challenges. In a 2013 poll conducted by TradeLog Software. 97 of active traders had circumstances that made the 1099-B incomplete for Form 8949 requirements. Ideally, the IRS wants taxpayers to fill out Form 8949 with all of the information from the 1099-B, then correct that information if necessary and make additional adjustments not accounted for by the broker. In addition, any trades not reported on 1099-B would need to be accounted for. This can be an overwhelming task for active traders and investors with hundreds or thousands of trades, and often more than one trading account Software programs are very limited in handling Form 8949 in the IRS ideals. We have not found any software program that handles Form 8949 exactly as the IRS instructs. Some programs tout that they import 1099-B information from brokers. In those cases one must ask: How does that software verify that the 1099-B information is accurate and make needed corrections How are additional wash sale adjustments made (those not required by the broker on 1099-B) How are trades that are not reported on 1099-B (such as options) reported Many popular tax software programs can be misleading and fail to provide the reporting needed for active traders and investors. It is very important to remember, despite what a broker reports on Form 1099-B, you are still obligated to maintain and report accurate trade history records. Your broker is NOT required to provide you with IRS-ready tax reporting. Challenges in Completing Form 8949 First In, First Out (FIFO) If you do not specify a method, the IRS will assume you used the First In, First Out (FIFO) method. When using the FIFO method, the first shares purchased are considered the first shares redeemed. The oldest shares still available are considered the first ones sold. It takes quite a bit of work to go back and forth with each sale to find the correct purchase shares. Add to that the fact that you probably did not buy and sell an equal number of shares. Now your trade matching problem gets really complicated Reporting Short Sales on IRS Form 8949 Short sales are not reported the same as long trades. Basically, short sales get reported on IRS Form 8949 using the date that you closed or covered the short trade for both the Date Acquired and Date Sold. The Instructions for Form 8949 state (we italicized important parts): Column (b)Date Acquired Enter in this column the date you acquired the property. Enter the trade date for stocks and bonds you purchased on an exchange or over-the-counter market. For a short sale, enter the date you acquired the property delivered to the broker or lender to close the short sale. For property you previously elected to treat as having been sold and reacquired on January 1, 2001 (or January 2, 2001, for readily tradeable stock), enter the date of the deemed sale and reacquisition. Column (c)Date Sold or Disposed Enter in this column the date you sold or disposed of the property. Use the trade date for stocks and bonds traded on an exchange or over-the-counter market. For a short sale, enter the date you delivered the property to the broker or lender to close the short sale. Explanation for Date Acquired For a short sale, enter the date you acquired the property delivered to the broker or lender to close the short sale. This is the trade date of the buy to cover transaction, rather than the date you sold the stock short. Explanation for Date Sold For a short sale, enter the date you delivered the property to the broker or lender to close the short sale. It may seem a little odd in that it seems to use the same date as the Date Acquired. However, the actual date that you delivered the stock to your broker is the settlement date, which is generally three business days after you closed the sale. Section 1259Constructive Sales Treatment for Appreciated Financial Positions According to this rule, if the closing trade results in a gain, the Date Sold is reported as the trade date of the closing position. - See: IRS Revenue Ruling 2002-44 for details. Date Acquired - Date Acquired is always the trade date for the short sale closing position. Date Sold - Closed at a Gain - If the short sale trade was closed at a gain, then the Date Sold is reported as Trade Date of the closing position. Date Sold - Closed at a Loss - If the short sale trade was closed at a loss, then the Date Sold is reported as Settlement Date of the closing position. Short Sale Holding Period - Since the Date Sold is either less than one day from the Date Acquired in the case of a gain or three to five days from the Date Acquired in the case of a loss, short sales are always reported on Form 8949 as short-term . even if the buy to cover date was more than 365 days from the original short sale date. Problems with IRS Instructions for Form 8949 We have identified major problems with IRS instructions for Form 8949. Keep in mind, Publication 550 gives detailed rules for how capital gains and losses are calculated and wash sales adjusted. Form 8949 instructions suggest you do the following: IRS Instructions: If you received Form 1099-B or 1099-S (or substitute statement), always report the proceeds (sales price) shown on that form (or statement) in column (d) of Form 8949. If Form 1099-B (or substitute statement) shows that the cost or other basis was reported to the IRS, always report the basis shown on that form (or statement) in column (e). - 2013 Form 1099-B instructions page 1. Problem: There is no consistent automated way to do this, so it must be done by manually entering each line. If you are an active trader that means likely thousands of entries Some brokers and software programs tout that you can import your 1099-B, however, there is no standard and often the data is technically not the 1099-B reporting. IRS Instructions: If any correction or adjustment to these amounts is needed, make it in column (g) - 2013 Form 1099-B instructions page 1. Later, on pages 6 and 7 of the same instructions, the IRS gives multiple reasons why corrections or adjustments may be needed. Problem one: To do this you will need a log of accurate cost basis data that you have kept (similar to what TradeLog records). Then you need to go line-by-line and compare what your broker reported on 1099-B, make adjustments and record on Form 8949 - a tedious task. Problem two: Your broker adjusts the cost basis on Form 1099-B for wash sales, however, they only have to report wash sale adjustments between identical CUSIPS and in a single account. They are also allowed to group together buys into one lot which can limit adjusting wash sales for unequal buysell amounts. In contrast, you must adjust wash sales between stocks and options, and across all brokerage accounts including IRAs. You must also match trades to account for unequal buys and sells in order to properly adjust wash sales. In other words, its possible that every single record on the 1099-B will be incorrect Problem three: The 1099-B does not typically provide details of the adjustments the broker has made to reported cost basis or sales proceeds. This makes verification of what the broker is reporting nearly impossible. How do you correct and adjust what cannot be verified in the first place Bottom Line: The IRS on the one hand says to use your Broker 1099-B to fill out Form 8949. However, they require traders to report gains and losses and wash sales in greater detail than brokers can ever report on the 1099-B If you were to use the 1099-B data and then go back to verify and adjust, you would very likely have to make an adjustment to every line of the Form 8949. No software program can handle this automatically. In our special report The 1099-B Problem we provide extensive examples of the flaws in IRS regulations and why most active traders cannot use the 1099-B to complete a Form 8949 with results that comply with Publication 550 requirements for taxpayers. Method for Reporting Accurate Capital Gains amp Losses on Form 8949 Because of the flaws in Form 8949 requirements, and the overwhelming work involved in completing the 8949 in the IRS ideals, TradeLog Software utilizes a method for reporting accurate capital gains and losses based on the IRS requirements for taxpayers. Specific rules for traders and investors reporting investment income and expenses (including capital gains and losses) can be found in IRS Publication 550. Using this method, a Form 8949 can be generated with the software, and provide accurate tax reporting. In order to fully comply with IRS tax reporting requirements as outlined in Publication 550, TradeLog uses the following process for entering trades on Form 8949: TradeLog keeps an accurate log of your actual trade history as reported by your broker. This includes: trade description, date of trade, type of trade, original cost basis or proceeds, commissions and fees the 1099-B reporting does not contain all of this trade history. TradeLog matches trades by default as FIFO (with the ability to specifically match lots if needed) and then calculates gains and losses based on that matching. TradeLog also matches trades based on unequal buysell amounts according to wash sale rules this is often not done on 1099-B reporting. TradeLog then adjusts for wash sales as outlined by Publication 550 on unequal trades, across stocks and options, across all accounts. It then makes the necessary adjustments to gains and losses according to IRS rules 1099-B reporting only makes limited wash sale adjustments and is not adjusted according to requirements for Form 8949 filing. TradeLog next classifies trades for reporting category A, B, or C and completes Form 8949 lines, totaling each section to simplify completion of Schedule D. For over a decade, TradeLog has been helping active traders and investors alike to better understand and report their capital gains on Schedule D. As IRS requirements for Form 8949 reporting continue to evolve, let TradeLog help you navigate the many challenges that generating accurate reporting requires. For over a decade TradeLog has generated IRS-ready Schedule D reporting for active traders. Bitte beachten Sie: Diese Informationen werden nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und sind nicht als offizielle IRS-Anleitung zu verstehen. Cogenta Computing, Inc. macht keine Investitionsempfehlungen oder stellt keine finanzielle, steuerliche oder juristische Beratung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Please consult your tax advisor or accountant to discuss your specific situation.